С 2021 года на территории Российской Федерации отменяется специальный налоговый режим - система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

С 2021 года в фискальном документе должны присутствовать реквизиты - наименование товаров и их количество.
До этого индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, могли не указывать в кассовом чеке ни наименование, ни количество товаров.
Такие изменения коснуться розницы и общепита.

В данной статье мы хотим рассказать, как нужно подготовить себя, работая по новым правилам.

Выбираем систему налогообложения при переходе с ЕНВД:

Патент
Имеются ограничения, которые распространяются на розницу, общепит:
- используется непосредственно для ИП;
- численность до 15 работников, принятых по трудовому договору;
- торговая площадь не должна превышающее 50м2.
- годовой доход не должен превышать 60000000 руб.
Сегодня обсуждаются изменения Налогового Кодекса. Данные изменения способствуют упрощению ограничений и расширению площадей торговых помещений и увеличению порога доходов за 1 год.  До сегодняшнего дня изменения не опубликованы.
Еще есть ограничение по торговле маркированных и подакцизных товаров.
Так как список товаров периодически расширяется, использование Патента в ближайшем году для многих фирм будет ограничено.
Преимущества использования Патента:
- Заполнение КУДИР
— Фиксированная и понятная нагрузка по налогу
— Совмещение с другими видами налогообложения
— Приобретаете патент на выбранный срок (1 месяц, 1 квартал, 6 месяцев, 12 месяцев)
Оформляется и оплачивается патент в различных городах по-разному, но по ставке, как правило, 6%. Сумма дохода зависит от местности зарегистрированного предприятия и ОКВЭД.

УСН
используют ИП, юр лица.
Будете применять ставку 7% в Санкт-Петербурге, если выберете налогооблагаемую базу "Доходы за минусом расходов"
На Упрощенную систему могут перейти организации, со средней численностью работников не более100 человек. Годовой оборот должен быть не более 200000000 рублей.
Находясь на УСН, предприятия составляют КУДИР.
По сравнению с патентом, при УСН налоги нужно платить каждый квартал.
В статье 346.16 НК РФ, указан ограниченный список расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу.
Нужно будет учитывать в дальнейшем данные расходы и подтверждать документально.
Применяя УСН  "Доходы за минусом расходов", уменьшайте налог за счет перечисленных сумм в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
Применяя другие системы налогообложения, Вы будете платить много налогов и составлять максимальное количество отчетных документов.

Переход с ЕНВД на Патентную, упрощенную систему
На сегодняшний день ИП и организации, которые использовали Единый налог на вмененный доход, смогут снять себя с данного режима автоматически. Данная формулировка указана в письме Финансовой налоговой службы от 21.08.20 NoСД-4-3/13544@.
Для того, чтобы Вы были переведены на специальный налоговый режим, нужно предоставить следующую документацию:
- Переход на Упрощенную систему – подаем Уведомления по форме 26.2 – 1 до 31.12.20г.
- Переход на Патентную систему налогообложения – подаем Заявления, чтобы получить Патент по форме No26.5 – 1 до 18.12.20г.

Необходимо запомнить, если своевременно не перейти на УСН в установленные сроки, то с 01.01.21г переведут на общую систему налогообложения.

Меняем налоговый режим на кассовом аппарате

Необходимо, когда меняете налоговый режим, тут же отражать данную операцию в кассовом аппарате, в опции — настройки.
Если Вы будете применять режим налогообложения один, а в кассе будет отражен другой, то будет установлен штраф, на основании административного кодекса, в размере до 10000 руб.
Сменили систему налогообложения, значит необходимо отразить это в кассе до того, как Вы пробили первый чек.
Соответственно закрывается смена на кассовом аппарате, и получаете возможность осуществлять настройки.
При возникновении трудностей по самостоятельной смене настроек Вам необходимо обратиться в нашу компанию. Мы будем рады быть Вам полезными в плане правильных настроек.

Вам обязательно необходимо проконсультироваться со специалистом и уточнить, будет ли поддерживаться фискальным накопителем выбранный режим налогообложения.

Необходимо помнить, что после смены типа налогобложения, надо перерегистрировать данный факт на сайте МИФНС при помощи ключа цифровой подписи (который можете изготовить у нас за 1 час)

Выпустим электронную цифровую подпись, настроим и зарегистрируем онлайн-кассу, подключим к ОФД всего за 5000 рублей!

Список услуг в комплекте:

• Электронная цифровая подпись для регистрации кассы
• Договор с ОФД на 1 год
• Регистрация ЛК и ККТ на сайте ФНС
• Подача заявления о регистрации кассы на сайте ФНС
• Регистрация ККТ в ЛК ОФД, заключение договора с ОФД
• Начальная настройка ККТ
• Внесение данных владельца в кассу
• Активация фискального накопителя (ФН)
• Проверка данных о регистрации в ФНС
• Получение карточки регистрации кассы на сайте ФНС
• Проверка обмена данных с ОФД.

Для того, чтобы воспользоваться нашим предложением, нужно выбрать онлайн-кассу с фискальным накопителем из нашего Каталога и оформить заказ любым удобным способом для вас. 

1. Добавить товар в корзину, перейти к оформлению заказа, выбрать способ доставки, заполнить необходимые данные и в поле "Примечания покупателя" написать "Касса под ключ".

2. Позвонить и сообщить нашим менеджерам, что хотите заказать кассу под ключ. Телефоны для связи: 8(812)645-01-36; 8(812)293-34-01

3. Написать в онлайн чат, в рабочее время вам ответит наш специалист и поможет оформить заказ. Если оператора не будет онлайн, можно оставить ваши контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами.

*Акция действует только при покупке онлайн-кассы с фискальным накопителем в нашем магазине. Акции не суммируются. Акция действует пока товар в наличии.

Обязательная маркировка товаров в 2019 году.

В 2019 году в России продолжится масштабный проект по маркировке различных групп товаров. Вслед за такими системами как «ЕГАИС» для алкоголя, «Меркурий» для мяса, молока, рыбы, «Маркировка» для шуб, в течении 2019 года следующие отрасли присоединятся к государственной маркировке.

Кто это придумал?

В декабре 2017 г. Президент РФ В.В.Путин одобрил решение правительства о создании до 2024 г. национальной системы цифровой маркировки товаров на базе Центра развития перспективных технологий (ЦРПТ).

ЦРПТ является совместным проектом ЮСМ («ЮэСэМ Технологии», 50%), госкорпорации Ростех (концерн «Автоматика», 25%) и «Элвис-Плюс групп» (25%).

Так родилась система, получившая название «Честный ЗНАК»

Зачем все это нужно?

По замыслу создателей «Честный знак» позволит эффективно бороться с контрафактом и контрабандой, повысит прозрачность рынка, усовершенствует логистику и учет, поможет увеличить выручку.

Как работает система маркировки? 

1) Производитель закупает маркировочные коды через систему маркировки.

2) Производитель через систему маркировки дополнительно шифрует полученные коды с помощью специальных устройств – регистраторов эмиссии.

3) Производитель наносит полученные коды на упаковки, коробки, бирки своей продукции. 1 код = 1 упаковка.

4) Производитель отправляет в систему маркировки данные о каждой промаркированной упаковке.

5) Все движения, связанные с промаркированным товаром, должны отражаться в системе маркировки (например, передача товара транспортным компаниям или дистрибьюторам)

6) Розничные точки принимают маркированный товар и отмечают его выбытие с помощью 2D Сканера и онлайн-кассы

Что делать рознице? 

1) Ознакомиться со сроками и перечнем товаров, подлежащим обязательной маркировке. Представлен ниже.

2) До 1 июля 2019 года зарегистрироваться в системе «Честный знак» по адресу https://честныйзнак.рф/ . Для регистрации нужна электронная подпись.

3) Приобрести 2D Сканер, обновить прошивку на онлайн-кассе, обновить кассовое ПО. Если у вас ничего нет, то мы поможем вам выбрать подходящее решение.

4) Организациям, связанным с продажей табачной продукции – с 1 июля 2019 года быть готовым регистрировать выбытие сигарет. Эта операция происходит с помощью онлайн-кассы. Кассир сканирует код с упаковки 2D сканером. Онлайн-касса формирует данные согласно прочитанному коду и после формирования чека отправляет его в ОФД. На этом выбытие табачной продукции считается завершенным.

5) Организациям, связанным с продажей обуви – с 1 июля 2019 года по 1 февраля 2020 года – промаркировать свои остатки. С 1 февраля 2020 года производство и продажа немаркированной обуви будет запрещена

6) Всем остальным – следить за новостями, быть в курсе грядущих изменений и готовится к приобретению или обновлению необходимого оборудования и программного обеспечения.

Что будет, если не подключаться? Штрафы

Все, кто проигнорирует обязательную маркировку, рискуют лишиться товара и получить штраф (Ст. 15.12 КоАП РФ)

· Штрафы заа производство товара без маркировки:

- для должностных лиц 5 000 – 10 000 ₽ с конфискацией предметов правонарушения

- для юрлиц 50 000 – 100 000 ₽ с конфискацией предметов правонарушения

· Штрафы за продажу, хранение, перевозку или покупку товаров без маркировки:

- для граждан 2 000 – 4 000 ₽ с конфискацией предметов правонарушения

- для должностных лиц 5 000 — 10 000 ₽ с конфискацией предметов правонарушения

- для юрлиц 50 000 – 300 000 ₽ с конфискацией предметов правонарушения

Перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации

Автоматизированная система Меркурий.

Мясо, молоко, рыба, яйца и другие продукты животного происхождения подлежат в России обязательной проверке. Раньше ветеринары по результатам этой проверки выдавали ветеринарно-сопроводительные документы (ВСД) в бумажном виде. С 1 июля 2018 года они это будут делать в электронно с помощью системы «Меркурий».

Кто должен подключаться к системе «Меркурий»?

Помимо производителей к системе «Меркурий» должны подключиться все, кто продает продукты животного происхождения. С полным перечнем таких продуктов можно ознакомиться в приказе Минсельхоза от 18.12.2015 № 648.

Зачем все это нужно?

Система «Меркурий» предназначена для автоматизации процесса оформления ветеринарной сопроводительной документации, отслеживания перемещения грузов по территории России, а также для повышения биологической и пищевой безопасности.

Как это работает?

1) Фермер через «Меркурий» подает заявку на получение ВСД, где указывает получателя, например, мясокомбинат.

2) К фермеру приезжает ветеринар, проводит проверку, по ее результатам выдает электронный ВСД.

3) Фермер отправляет свое мясо в мясокомбинат, вместе с документами, на которых напечатан QR-код с информацией о ВСД. Их можно предъявить для подтверждения подлинности, если водителя остановят в дороге

4) Мясокомбинат при приемке мяса находит в системе нужный ВСД и отмечает его принятие, т.е. гасит ВСД

5) На комбинате мясо перерабатывается в другие продукты – сосиски, фарш, колбасу. Для того, чтобы отправить их в магазин, мясокомбинату нужно будет оформить новые ВСД – на каждую партию товара понадобится свой ВСД.

6) Магазин при получении продукции от мясокомбината также заходит в систему и подтверждает факт приемки гашением ВСД.

Как получить доступ к системе «Меркурий»?

1) - Отправить заявление в письменном виде с подписью руководителя организации в территориальное управление Россельхознадзора

- Отправить заявление в электронном виде, подписанное электронной подписью. Для Юридических лиц заявления следует отправлять на адрес admin@fsvps.ru. ИП – на адрес info@fsvps.ru.

2) В ответ вам придет логин и пароль от вашего личного кабинета в Системе «Меркурий»

Как работать торговым точкам в системе «Меркурий»?

1) Производить гашение ВСД можно абсолютно бесплатно через личный кабинет на сайте системы «Меркурий»

2) Если вы хотите помимо гашения ВСД вести полноценный учет, то у нас есть для вас предложения по учетным системам. Мы предлагаем следующие варианты товароучетных систем, в которых выполнена интеграция с системой «Меркурий»:

- Айтида – товароучетная система классического типа. Устанавливается на компьютер или ноутбук

- Litebox – товароучетная система облачного типа. Не требует установки. Работа ведется через интернет-браузер

- Эвотор - Гашение ВСД происходит через приложение прямо на кассе!

Штрафы и ответственность

Если торговая точка не зарегистрирована в системе «Меркурий», то поставщик не сможет отгружать ей продукцию животного происхождения

Если поставщик отправил товары без ВСД, то штраф составит:

- Для ИП - 30 000 руб.

- Для Юрлиц – 300 000 - 500 000 руб.

Более подробно с системой «Меркурий» можно ознакомиться на сайте http://help.vetrf.ru/wiki/Автоматизированная_система_Меркурий

Внимание пользователям ККТ

              С 1 января 2019 года заканчивается действие формата фискальных данных 1.0. Это самый первый формат, который был освоен производителями ккт, офд (операторами фискальных данных) и налоговой инспекцией в первый период перехода на онлайн кассы. Понятно, что при замене фискальных накопителей в 2018 году необходимо обеспечить возможность передачи данных по следующему формату фискальных данных, по ФФД 1.05. Иначе, если Ваша онлайн касса работает по старому ФФД 1.0, она не сможет передавать фискальные документы с начала 2019 года. При замене фискального накопителя в нашей организации мы сразу обновляем ПО ККТ на актуальное, поэтому кассы, которые побывали в нашем сервисном центре, работают по ФФД 1.05.            

              В связи с внесением изменений в протоколы информационного обмена , обязательные к применению ККТ, согласно Приказу ФНС России от 22.10.2018 N MMB-7-20/605@ “О внесении изменений в приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 N MMB-7-20/229@” (Форматы Фискальных Документов), сообщаем о необходимости обновить ПО ККТ, которая установлена у пользователей ККТ. Это позволит использовать ККТ в соответствии с новыми требованиями к ККТ и позволит избежать штрафа за применение ККТ несоответствующей актуальным требованиям законодательства.

              Дополнительно сообщаем, что ответственность за применение ККТ , соответствующей действующему законодательству, несет пользователь ККТ.

              При изменении требований законодательства к ККТ пользователь ККТ обязан доработать свою ККТ под новые требования законодательства в сроки , указанные в нормативном акте либо по истечении 10-ти (десяти) дней с момента опубликования нормативного акта.

              Новые требования законодательства о применении ККТ:

1.  изменение налоговой ставки НДС с 18% и 18%/118%  на 20% и 20%/120%  до 01.01.2019 года
2. изменение наименования реквизита «итоговая сумма в чеках (БСО) электронными средствами платежа» на «итоговая сумма в чеках (БСО) безналичными» с 01.12.2018 года
3.  изменение наименования реквизита «код товарной номенклатуры» на «код товара» с 01.12.2018 года
4. обязательное указание реквизита «ИНН поставщика» , если пользователь является банковским платежным агентом, банковским платежным субагентом, платежным агентом, платежным субагентом, поверенным, комиссионером, агентом с 01.12.2018 года.

Невыполнение  законодательства в части использования ККТ согласно КоАп РФ Статьи 14.5 приведет к наложению штрафа:

          Нарушение п.1 ст. 14.5 КоАП РФ — продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг организацией или индивидуальным предпринимателем, без указания информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо иной информации, предусмотренной законодательством РФ влечет:

-  предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 1500 (одной тысячи пятисот) до 2000 (двух тысяч ) рублей; на должностных лиц — от 3000 (трех тысяч) до 4000 (четырех тысяч) рублей; на юридических лиц — от 30000 (тридцати тысяч) до 40000 (сорока тысяч) рублей.

Нарушение п.2 ст. 14.5 КоАП — неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет:

-  наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от  1/4 (одной четвертой) до  ½ (одной второй) размера суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10000 (десяти тысяч) рублей; на юридических лиц- от ¾  (трех четвертых) до 1 -го (одного) размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ , но не менее 30000 (тридцати тысяч) рублей.

Нарушение п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ-повторное нарушение положений п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ влечет:

-  в случае, если сумма расчетов , осуществленных без применения ККТ, составила в совокупности, 1000000 (один миллион) рублей и более,- влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 (девяноста) суток.

Нарушение п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — применение ККТ , которая не соответствует установленным требованиям либо применение ККТ с нарушением установленных законодательством РФ требований о применении ККТ в части порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения влечет:

- предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1500 (полутора тысяч) до 3000 (трех тысяч) рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа от 5000 (пяти тысяч) до 10000 (десяти тысяч) рублей.

Штрих-код на чеке при продаже алкоголя

С 21 апреля 2018 года вступает в силу приказ Росалкогольрегулирования, определяющий состав сведений на кассовом чеке при продаже алкогольной продукции.

Минфин России разъяснил предпринимателям на патенте как получить вычет при покупке онлайн касс.